부가가치세 과세표준증명원 발급 방법 | 홈택스에서 사업자번호·과세기간 맞추기
홈택스에서 무료로 부가가치세 과세표준증명을 신청하는 경로와 제출처가 요구한 사업자번호·과세기간을 맞추는 방법을 정리했습니다. 세무서 방문·대리 신청 준비물과 기한후신고가 바로 조회되지 않는 경우도 확인할 수 있습니다.
가이드 읽기2027 · TAX GUIDES
2027 세금 가이드: 미리 준비하는 신고와 절세
2027년에 신고할 소득과 2027년에 발생할 거래를 구분해 준비하세요. 각 글에서 확인한 귀속연도와 공식 자료를 함께 안내합니다.
공개 가이드 133개 · 실제 수정일 순
2027 준비 | 부가가치세, 매출 1,100만 원이면 얼마를 낼까?
일반과세자의 부가세 포함 매출이 1,100만 원이면 매출세액은 100만 원입니다. 공제할 매입세액이 30만 원이라면 기본 납부세액은 70만 원입니다. 같은 매출이라도 달라지는 과세유형, 공제 증빙, 실제 납부액 확인 순서를 정리합니다.
가이드 읽기농협 전자세금계산서 발급용 공인인증서 등록 방법 | 홈택스에서 사업자번호로 등록하는 순서
농협에서 받은 전자세금용 공동인증서는 홈택스 인증센터의 사업자 영역에 등록합니다. 농협 발급 메뉴, 사업자번호 확인, 등록 후 발급 화면 점검까지 순서대로 따라가세요.
가이드 읽기
개인사업자가 놓치기 쉬운 비용처리 항목 10가지 | 정산서부터 대출이자까지, 증빙은 뭘 챙길까?
플랫폼 수수료, 포장·배송비, 광고비, 구독료, 통신비, 임차료·관리비, 수선비, 장비, 직원 인건비, 대출이자까지. 개인사업자가 신고 전에 확인할 자료와 비용 처리 조건을 정리했습니다.
가이드 읽기개인사업자 절세 방법 | 신고 전에 챙길 장부·증빙·공제 4단계
개인사업자가 신고 전에 확인할 순서는 장부 유형, 사업 지출과 증빙, 부가세 매입세액, 기장세액공제입니다. 거래 자료를 어떻게 맞춰 보고 어떤 항목을 따로 판단하는지 예시로 확인하세요.
가이드 읽기2027 준비 | 간이과세자, 매출 4,800만원이면 부가세를 낼까?
부가세 납부 면제 기준은 4,800만원 미만입니다. 해당 과세기간 공급대가가 정확히 4,800만원이면 이 기준을 충족하지 않습니다. 간이과세 적용 기준 1억 400만원과 개업 첫해의 매출 환산 방법도 확인하세요.
가이드 읽기2027 퇴직금 IRP 수령 준비: 바로 해지하면 세금은?
퇴직금이 IRP에 입금되면 퇴직소득세의 징수가 미뤄집니다. 곧바로 해지할 때는 이연퇴직소득세를 확인하고, 연금수령·개인납입금의 과세와 구분하세요.
가이드 읽기퇴직소득세 계산 방법: 공제·근속연수와 2027년 준비
퇴직금 총액에 세율을 바로 곱하지 않습니다. 근속연수공제와 환산급여공제를 거쳐 산출세액을 계산한 뒤, 이미 낸 세금과 IRP 이연세액을 구분하세요. 2026년 확인 기준으로 계산 순서와 두 사례를 정리했습니다.
가이드 읽기퇴직소득 원천징수영수증 발급·조회: 2027년 정산 준비
급여의 근로소득 영수증과 퇴직소득 영수증을 따로 챙기세요. 지급월 다음 달 말일까지의 발급 기한, 홈택스 조회 경로, 근속연수·산출세액·IRP 이연세액 확인 순서를 정리했습니다.
가이드 읽기2027 종합소득세 신고 준비: 대상·세율·계산 순서
2027년 준비를 위한 안내입니다. 매출과 소득은 다릅니다. 여러 소득을 합산하는 기준부터 과세표준, 산출세액까지 차근차근 살펴봅니다.
가이드 읽기2027 종합소득세 중간예납: 11월 고지·추계액 신고·분납
11월 종합소득세 중간예납 고지서를 받았을 때 무조건 절반을 내거나 무시하면 안 됩니다. 대상·제외, 상반기 실적에 따른 추계액 신고, 50만원·30%·1천만원 기준과 분납을 구분합니다.
가이드 읽기2027 부가세 예정고지·예정신고: 개인사업자 고지서를 받았을 때
개인 일반과세자는 4월·10월에 신고서 없이 예정고지 세액만 납부하는 경우가 많습니다. 고지 대상, 50% 계산, 50만원 기준과 매출 급감 시 선택 신고 순서를 확인하세요.
가이드 읽기
증여세 면제한도: 부모·배우자·자녀 공제와 10년 합산
거주자의 일반 증여재산공제는 배우자 6억원, 부모 등 직계존속 5천만원(미성년 자녀 2천만원)입니다. 관계별 10년 공제 사용액을 확인한 뒤 초과분의 과세표준을 계산합니다.
가이드 읽기2027 재산세 6월 1일 기준: 집을 사고팔면 누가 내나
재산세는 매도일이나 고지서 수령일이 아니라 매년 6월 1일의 사실상 소유자를 기준으로 부과됩니다. 잔금일·등기일, 7월·9월 납기와 잘못 온 고지서 확인 순서를 정리했습니다.
가이드 읽기2027 종부세 부부 공동명의 특례: 18억원·12억원·신청 판단
부부 공동명의 종부세 특례의 유불리를 설명해 드리겠습니다. 각자9억원과 특례12억원, 지분율·선택 납세자의 연령·보유기간을 비교한 뒤 최초·변경·취소 신청을 확인해야 합니다.
가이드 읽기2027 부가세 매입세액 불공제: 사업용 카드·승용차·접대비
2026년 사업 지출을 2027년 부가가치세 신고에 반영할 때 사업용 카드와 세금계산서가 있어도 공제되지 않는 항목, 홈택스 분류와 증빙 점검 순서를 정리합니다.
가이드 읽기2027 일반과세 전환 재고매입세액: 재고 신고·설비 계산·공제기간
일반과세 전환 재고매입세액을 설명해 드리겠습니다. 전환일 재고·설비와 취득증빙을 대조하고, 재고 신고·자산별 계산·승인 후 공제기간을 확인해야 합니다.
가이드 읽기2027 상속세 신고 준비서류: 재산조회·채무·사전증여
사망 후 재산을 모두 알 수 없다면 안심상속 조회만 기다리지 말고 신고기한을 먼저 고정한 뒤 재산·채무·사전증여 장부를 동시에 만들어야 합니다.
가이드 읽기2027 상속세 채무공제: 차용증·대출·임대보증금 증빙
차용증·근저당 채권최고액을 그대로 공제해도 될까요? 사망일 현재 대출·사채·임대보증금 잔액, 실제 부담 증빙, 최근 차입금 사용처와 신고기한을 설명합니다.
가이드 읽기2027 사망보험금 상속세: 수익자·보험료 부담자·신고자료
수익자가 자녀인 사망보험금도 실제 보험료 부담자를 확인해야 합니다. 부담 비율별 상속재산 산입액, 법정 유족급여 예외, 보험사 자료와 2027년 신고기한을 설명해 드리겠습니다.
가이드 읽기2027 상속세 금융재산 공제: 금융채무·2천만원·2억원 한도
상속세 금융재산 공제 계산을 설명해 드리겠습니다. 금융재산에서 금융채무를 빼고2천만원·20%·2억원 구간, 제외 재산·전체 한도·공제신고서를 확인해야 합니다.
가이드 읽기2027 해외직구 합산과세: 같은 날 도착한 택배의 면세 판단
같은 날 국내에 도착했다는 이유만으로 모두 합산하지 않습니다. 구매일·실제 판매자·운송장을 대조하고, 같은 날 산 물건의 분할반입과 150달러 기준을 확인하세요.
가이드 읽기2027 해외직구 할인·포인트 신고가격: 결제액·배송비·정정
해외직구 할인·포인트 신고가격을 설명해 드리겠습니다. 판매가격 할인과 지급수단을 구분하고 배송비·면세금액·증빙·납부 단계별 정정 기한을 확인해야 합니다.
가이드 읽기2027 법인세 이자 원천징수 공제: 14%·지방세·중간예납 대조
법인 예금이자의 국세 원천세와 지방소득세를 나눠야 합니다. 은행별 영수증과 당기 중간예납을 대조해 2027년 신고의 기납부세액을 정산하는 순서를 안내해 드리겠습니다.
가이드 읽기2027 법인세 신고 준비: 2026년 개시 사업연도 확인
2027년 준비를 위한 안내입니다. 일반 영리법인의 2026년 개시 사업연도 세율과 별도 세율 적용 법인을 구분합니다.
가이드 읽기2027 법인지방소득세 별도 신고: 4월 30일·사업장 안분·첨부서류
법인지방소득세 별도 신고 순서를 설명해 드리겠습니다. 2027년 신고 전 2026년 과세표준·지방세 공제·사업장 안분·필수첨부와 관할별 접수·납부를 확인해야 합니다.
가이드 읽기2027 연말정산 부양가족 준비: 소득·나이·중복공제
2027년 준비를 위한 안내입니다. 부모님·배우자·자녀의 기본공제를 확인할 때 소득금액과 입금액을 혼동하지 마세요. 2025년 귀속 소득·나이 요건과 가족 간 중복공제를 살펴봅니다.
가이드 읽기2027 연말정산 차액 계산: 2026년 귀속 납부·환급 확인
2027년 준비를 위한 안내입니다. 결정세액과 기납부세액을 같은 세목끼리 비교하면 차감징수 방향을 확인할 수 있습니다.
가이드 읽기2027 부모님 보험료 세액공제: 피보험자·납부자·100만원 한도
부모님 보험료 공제 기준을 설명해 드리겠습니다. 2027년 연말정산 전 2026년 부모님 자격·피보험자·실제 납부자와 일반/장애인전용 한도를 확인해야 합니다.
가이드 읽기2027 종합소득세 사업자 비용 증빙: 세금계산서·카드·현금영수증
2026년 사업 지출을 2027년 종합소득세 신고에 반영할 때 필요경비 요건과 세금계산서·카드전표·현금영수증, 인건비 증빙을 구분해 정리합니다.
가이드 읽기2027 노란우산 소득공제: 납입 1,800만원·공제 600만원 구분
노란우산 납입한도와 소득공제를 설명해 드리겠습니다. 2027년 신고 전 2026년 납입액·소득구간·임대소득 비율·가입일을 대조하고 경비 중복을 막아야 합니다.
가이드 읽기2027 부동산 양도세 예정신고: 잔금일·2개월·분납 기준
부동산 매매계약일이 아니라 원칙적으로 잔금청산일을 기준으로 양도일을 정하고, 그 달 말일부터 2개월 안에 예정신고·납부합니다. 등기 선행·부담부증여·토지거래허가와 분납 예외까지 확인합니다.
가이드 읽기2027 양도세 필요경비: 중개수수료·인테리어 증빙 판정
부동산을 팔 때 중개수수료와 인테리어비를 모두 공제하거나 모두 포기하면 안 됩니다. 취득비·자본적지출·양도비를 구분하고, 금융거래와 공사자료로 실제 지출을 입증하는 순서를 설명합니다.
가이드 읽기2027 증여 부동산 양도세: 5년·10년 이월과세와 취득가액
증여받은 부동산의 양도세 취득가액을 설명해 드리겠습니다. 2027년 신고 전 증여일별 5년·10년, 2026년 사망 예외, 원취득 증빙과 증여세 상당액을 확인해야 합니다.
가이드 읽기2027 상가 보증금 부가세: 간주임대료·일수·신고
상가 보증금 간주임대료의 부가세 계산과 신고를 설명해 드리겠습니다. 2027년 1월 신고 전 잔액별 일수·종료일 이율·월세와 발급 면제 매출·임대명세를 대조해야 합니다.
가이드 읽기2027 연금저축·IRP 중도해지 세금: 16.5%가 붙는 금액 구분
연금저축·IRP를 중도해지할 때 공제받지 않은 원금, 이연퇴직소득, 세액공제 받은 납입액과 운용수익을 나눠 원천징수 세율과 예외를 확인합니다.
가이드 읽기2027 연말정산 연금저축·IRP 세액공제 준비: 한도·공제율
2026년 납입분을 2027년 연말정산에서 확인할 때 연금저축 600만원, IRP 합산 900만원 한도와 12%·15% 공제율, ISA 전환·중도 인출을 구분합니다.
가이드 읽기2027 ISA 만기자금 연금전환: 60일·10%·300만원 공제
ISA 만기자금의 연금전환 기한과 추가 공제를 설명해 드리겠습니다. 2027년 정산 전 60일·납입연도·전환액 10%·300만원 한도와 연도 분할 차감을 확인해야 합니다.
가이드 읽기2027 상속세 준비: 재산·채무·공제 자료 확인
2027년 준비를 위한 안내입니다. 상속재산 총액을 그대로 과세표준에 넣지 마세요. 채무·사전증여와 공제 검토가 먼저입니다.
가이드 읽기2027 상속 아파트 평가: 공시가격·매매사례·신고일
상속 아파트의 시가와 공시가격 선택 순서를 설명해 드리겠습니다. 2027년 신고 전 해당 호실·유사재산의 계약일, 5% 요건, 신고일까지의 범위와 평가근거를 확인해야 합니다.
가이드 읽기2027 세금계산서 발급기한: 다음 달 10일을 놓쳤다면
다음 달 10일은 모든 거래의 기본 발급일이 아니라 월합계 세금계산서 등의 예외 기한입니다. 발급기한을 넘긴 거래의 즉시 처리 순서, 지연발급·미발급 구분과 매입세액 영향을 확인하세요.
가이드 읽기2027 반품 수정세금계산서: 작성일·금액·부가세 신고
반품은 원칙적으로 반품일에 반품액만 음수로 수정발급하고 그 기간에 신고합니다. 부분 반품, 연도를 넘긴 반품, 일반·간이과세 전환 예외를 구분하세요.
가이드 읽기2027 계약해제 수정세금계산서: 선금·작성일·신고기간
선금 세금계산서 발급 후 계약해제의 처리 순서를 안내해 드리겠습니다. 해제일·원본 금액·발급 및 전송기한·부가세 신고기간을 2027년 신고 전에 확인해야 합니다.
가이드 읽기2027 전세대출 원리금 공제: 차입일·입금 경로·400만원 한도
전세대출 상환액 공제에는 무주택·차입시기·임대인 입금 요건을 확인해야 합니다. 대환 자료와 청약저축 합산한도를 대조해 2027년 연말정산에 신청하는 순서를 안내해 드리겠습니다.
가이드 읽기2027 종합소득세 경정청구 준비: 5년 기간·누락 공제
종합소득세를 이미 신고한 뒤 세금을 많이 냈거나 환급·공제를 적게 반영한 경우 경정청구를 검토하는 순서, 일반 5년 기간과 준비 증빙을 정리합니다.
가이드 읽기2027 주택담보대출 이자 공제: 명의·6억원·2천만원 한도
주택담보대출 이자 소득공제의 명의·가격·상환조건을 안내해 드리겠습니다. 2026년 귀속 이자와 원금을 나누고 조건별 한도를 2027년 정산 전에 확인해야 합니다.
가이드 읽기2027 증여세 10년 합산: 부모·조부모 증여와 공제 기록
부모가 나눠 송금했거나 여러 해에 걸쳐 재산을 받았다면 이번 금액만 보지 말고 증여자별 10년 기록과 이미 사용한 공제를 먼저 합쳐야 합니다.
가이드 읽기2027 증여재산 반환과 증여세: 현금 제외·신고기한·3개월
증여재산을 돌려주려면 금전 여부와 실제 반환일·과세결정부터 확인해야 합니다. 2026년 증여의 2027년 반환·신고에서 당초 증여와 반환 거래의 과세, 신고기한 뒤3개월과 준비자료를 설명해 드리겠습니다.
가이드 읽기2027 배우자 증여세: 6억원·10년 합산·공동명의 자금
배우자 계좌이체와 공동명의 취득자금의 증여 여부를 안내해 드리겠습니다. 법률혼·거주자·6억원 잔여 공제와 10년 기록을 2027년 신고 전에 확인해야 합니다.
가이드 읽기2027 배달앱·온라인몰 매출 신고: 수수료 뺀 입금액이 아닙니다
배달앱과 온라인몰의 통장 정산액은 수수료·광고비가 차감된 금액일 수 있습니다. 2026년 거래를 기준으로 주문총액, 취소·할인, 플랫폼 비용과 부가세 매출을 대사하는 방법을 정리했습니다.
가이드 읽기2027 사업용 신용카드 등록·공제: 자동공제와 중복기재 막기
사업용 신용카드 등록은 사용내역을 불러오는 편의 기능이지 모든 결제를 자동 공제하는 제도가 아닙니다. 거래별 공제·불공제 판정, 개인·법인 등록 차이와 중복기재 방지 순서를 설명합니다.
가이드 읽기2027 카드·현금영수증 발행세액공제: 1.3%·1천만원·10억원 기준
카드·현금영수증 매출의 발행세액공제 대상과 10억원·연간한도·납부세액 제한을 안내해 드리겠습니다. 2026년 거래를 2027년 신고 전에 대조해야 합니다.
가이드 읽기2027 주택청약저축 소득공제: 무주택확인서·배우자·300만원 한도
2026년 청약통장 납입액을 2027년 초 연말정산에 반영하려면 무주택 세대·총급여·본인 명의와 무주택확인서 제출부터 확인해야 합니다.
가이드 읽기2027 법인세 중간예납: 신설·적자법인 신고 여부
신설법인은 무조건, 적자법인은 자동으로 면제된다고 판단하면 안 됩니다. 사업연도·설립일·직전 산출세액·중소기업 50만원 기준을 확인하고 직전 연도 방식과 상반기 가결산 중 맞는 방법을 선택하세요.
가이드 읽기2027 적자법인 법인세 신고: 결손금 15년·80% 한도
적자여도 법인세 신고는 필요합니다. 회계상 손실을 세무조정한 뒤 신고하고, 결손금 발생연도·사용 잔액·공제기간과 일반 80%·중소기업 100% 한도를 대조하세요.
가이드 읽기2027 해외주식 배당금 종합소득세: 2천만원 이하도 신고하는 경우
해외주식 배당이 연 2천만원 이하여도 국내에서 원천징수되지 않은 국외금융소득이 있으면 종합소득세 신고 대상이 될 수 있습니다. 증권사별 세전 배당·외국세·국내 원천징수를 분리해 확인하세요.
가이드 읽기2027 금융소득 종합과세 준비: 이자·배당 합산 기준
2027년 준비를 위한 안내입니다. 통장 입금액, 원금, 주식 매매차익을 모두 더하는 방식이 아닙니다. 개인별 세전 이자·배당과 비과세·분리과세, 2026년 고배당 특례를 구분합니다.
가이드 읽기2027 해외배당 외국납부세액공제: 한도·증빙·10년 이월
해외배당 외국세는 적격 세액과 국내 공제한도를 확인해야 합니다. 국내 기납부세액 중복 입력을 피하고 증빙·10년 이월·지연 신청을 준비하는 순서를 안내해 드리겠습니다.
가이드 읽기2027 재산세 납부기한 놓쳤다면: 가산세·위택스 재조회
재산세 납기를 놓쳐도 조회·납부할 수 있습니다. 예전 고지서 금액 대신 현재 미납액을 확인하고, 3%와 고지서별·세목별 45만원 이상 월 0.66%를 구분하세요.
가이드 읽기2027 재산세 고지서 오류: 이의신청 90일·납부·환급 확인
재산세 고지 오류는 수령일과 증빙을 대조하고 90일 불복기한을 챙겨야 합니다. 정정 요청·공식 접수·납부·환급 확인 순서를 설명해 드리겠습니다.
가이드 읽기2027 전자세금계산서 중복 발급 취소: 음수 수정·작성일·부가세 정정
전자세금계산서를 두 번 발급했다면 중복 승인번호 한 건의 음수 수정과 원래 신고기간 정정을 확인해야 합니다. 작성일·발급일·공급가액·세액을 맞추는 순서를 설명해 드리겠습니다.
가이드 읽기2027 양도소득세 확정신고: 예정신고했어도 5월 신고할 때
2026년에 부동산이나 과세대상 주식을 두 번 이상 팔았다면 각 예정신고의 합산 여부를 확인하세요. 한 건을 정확히 예정신고한 경우와 달리 미합산 거래·국외주식은 2027년 5월 확정신고가 필요할 수 있습니다.
가이드 읽기2027 해외주식 양도소득세 준비: 손익통산·250만원 공제
2026년에 여러 증권사에서 해외주식을 판 투자자가 2027년 확정신고를 준비할 때 실현손익 합산, 국내 과세대상 주식과의 통산, 연 250만원 기본공제를 정리합니다.
가이드 읽기2027 해외주식 양도세 환율: 결제일·원화 손익·수수료 대조
달러 손실과 원화 양도차익은 다를 수 있습니다. 매수·매도 결제일별 환율, 수수료 중복 차감, 타사 이전 원가와 2027년 신고자료를 대조하는 순서를 설명해 드리겠습니다.
가이드 읽기2027 연말정산 부모님 기부금 공제: 소득요건·영수증
부모님 이름으로 발급된 기부금 영수증을 자녀가 공제받으려면 부모님의 소득금액과 다른 가족의 기본공제 신청 여부, 기부금 종류를 먼저 확인해야 합니다.
가이드 읽기2027 기부금 이월공제: 10년 기간·공제 순서·기부금명세서
기부금 이월공제는 남은 기부금 원금과 기부연도별 기간을 확인해야 합니다. 오래된 이월분 우선 순서, 기부금명세서·이직 자료, 2027년 연말정산과 경정청구의 차이를 설명해 드리겠습니다.
가이드 읽기2027 폐업 부가세 신고: 폐업신고 후 다음 달 25일까지 할 일
사업자등록 폐업신고만으로 부가가치세 신고가 끝나지 않습니다. 폐업일까지 매출·매입과 남은 재고·비품을 정리해 다음 달 25일까지 확정신고하세요.
가이드 읽기2027 부가세 설비투자 조기환급: 대상 자산·신고기한·15일 기준
설비를 샀다면 대상 자산과 공제 가능한 매입세액부터 확인해야 합니다. 2026년 거래의 2027년 신고를 위한 기간 전체 매출 합산, 25일 신고기한, 신고기한 뒤15일, 취득명세서와 후속 신고 중복 방지를 설명해 드리겠습니다.
가이드 읽기2027 폐업 잔존재화 부가세: 기계·건물·재고 계산과 반기 기준
폐업 때 남은 재고는 시가를, 기계·건물은 매입공제 이력과 법정 취득가액·경과 과세기간을 확인해야 합니다. 일반과세 반기별 5%·25% 계산과 마지막 신고의 중복 방지 순서를 안내해 드리겠습니다.
가이드 읽기2027 상속세 사전증여재산 합산: 상속인 10년·그 외 5년
상속개시 전에 준 재산도 기간과 수증자에 따라 상속세에 합산합니다. 상속인 10년·비상속인 5년, 증여일 평가액, 증여세액공제와 누락 점검 순서를 설명합니다.
가이드 읽기2027 상속세 사망 전 예금 인출: 2억원·5억원·사용처 소명
사망 전 예금 인출은 재산종류별 1년 2억원·2년 5억원 기준과 재입금 원천부터 확인해야 합니다. 사용처 증빙·미입증 추정금액·실제 증여를 구분해 부표4와 전체 상속세 신고에 연결해야 합니다.
가이드 읽기2027 법인세 결손금 소급공제 환급: 직전 세액·신청기한·서류
적자 중소법인은 직전 사업연도 세율과 공제·감면 차감 한도로 환급액을 계산해야 합니다. 두 연도 신고 조건과 별지 제68호 신청기한을 확인하고 지방세·잔여 결손금을 관리해야 합니다.
가이드 읽기2027 국내주식 양도세 준비: 과세 대상부터 확인
2027년 준비를 위한 안내입니다. 상장 여부만으로는 충분하지 않습니다. 대주주 해당 여부와 장내·장외 거래를 함께 확인합니다.
가이드 읽기2027 국내 상장주식 대주주 판정: 50억원·지분율·가족 합산
여러 증권사의 같은 상장법인 보유를 합쳐 금액·지분율을 확인해야 합니다. 최대주주 그룹의 가족 합산, 판정연도와 연중 추가 취득을 구분해 2027년 신고 자료를 준비해야 합니다.
가이드 읽기2027 부모님 전세보증금 지원: 증여와 차용을 구분하는 법
부모님이 전세보증금을 임대인에게 직접 보내도 자녀가 무상으로 경제적 이익을 얻으면 증여로 판단될 수 있습니다. 증여일, 10년 합산, 공제, 신고기한과 실제 차용으로 인정받기 위한 자료를 정리했습니다.
가이드 읽기2027 사적연금 1,500만원 신고: 계좌 합산·국민연금·분리과세
여러 연금저축·IRP의 세전 연금은 원천별로 나눠 합산해야 합니다. 2026년 귀속·2027년 신고의 1,500만원 기준, 국민연금·퇴직금 원천의 구분, 초과 시 전체 금액의 과세 선택과 준비자료를 설명해 드리겠습니다.
가이드 읽기2027 이직자 연말정산: 전 직장 원천징수영수증이 없을 때
2026년 안에 이직했다면 전 직장과 현 직장 급여를 합산해야 합니다. 영수증을 전 회사에 요청하고, 회사 제출기한까지 받지 못하면 추정액을 쓰지 말고 2027년 5월 확정신고를 준비하세요.
가이드 읽기2027 중소기업 취업자 소득세 감면: 신청 누락·이직·5년 기준
중소기업 감면신청을 놓쳤다면 이전 신청 이력부터 확인하세요. 2026년 귀속의 2027년 정산을 위한 청년 자격·회사 업종, 소급 신청·이직의 5년 기산, 별지11호, 퇴직자 직접 신청과 경정청구를 안내합니다.
가이드 읽기2027 재산세 분할납부 신청: 250만원·500만원·3개월 기준
2027년 재산세 납부를 준비한다면 고지 합계와 분납 기준세액을 구분하세요. 2026년 고지·분납 자료를 바탕으로 250만원·500만원 구간, 도시지역분과 다른 세목, 납기 내 신청·3개월 분납·수정 고지서를 안내합니다.
가이드 읽기2027 해외직구 반품 관세 환급: 6개월·200만원 기준
해외 판매자가 물품대금을 돌려줘도 관세와 수입 부가세가 자동 환급되는 것은 아닙니다. 수입신고 수리일부터 6개월, 수출신고가격 200만원 기준과 직접 신청·플랫폼 양도 절차를 정리했습니다.
가이드 읽기2027 해외직구 FTA 사후적용: 관세 환급 1년·원산지 증빙
2026년 해외직구 통관 때 FTA를 놓쳤다면 2027년에는 수입신고 수리일부터 1년과 원산지증빙을 먼저 확인하세요. 사후적용·경정청구, 제한적 45일 예외, 관세·부가세 차액과 반품 환급 구분을 안내합니다.
가이드 읽기2027 주택 매매 취득세 신고: 잔금일·등기·60일 기한
등기가 끝나지 않아도 사실상 취득하면 취득세를 신고해야 합니다. 실제 잔금일과 선등기 여부로 취득일을 정하고, 60일 기한과 등기 신청 접수일까지의 신고·납부를 함께 확인하세요.
가이드 읽기2027 생애최초 취득세 감면 추징: 임대·매각·3년 기준
2026년 생애최초 취득세 감면 주택의 2027년 임대·매각을 준비한다면 취득일부터 3년과 기존 임차인 승계 예외를 확인하세요. 추징 사유 발생 후 60일 신고·납부, 실제 감면액과 준비자료를 안내합니다.
가이드 읽기2027 퇴직금 중간정산 세액정산: 합산 조건·영수증·근속연수
중간정산 영수증을 제출해 합산 세액정산을 확인하세요. 2026년 퇴직소득의 2027년 지급·신고 준비에 필요한 계약·근속 월수·기납부/이연세액과 IRP 환급 상한·차감을 구분합니다.
가이드 읽기2027 혼인·출산 증여공제: 1억원 통합한도·날짜·서류
혼인·출산 또는 증여자가 바뀔 때마다 1억원을 다시 공제하지 마세요. 2026년 증여의 누적 사용액·혼인신고일·출생일과 일반공제를 나누고 2027년 신고 명세서와 증빙을 준비합니다.
가이드 읽기2027 매입자발행 세금계산서: 발급 거부·거래사실 확인 신청
거래처가 세금계산서를 주지 않을 때 임의 공제하지 마세요. 공급대가 5만원, 과세기간 종료일부터 1년, 거래 증빙·확인 신청·발행·합계표와 원래 공급 기간 반영을 설명합니다.
가이드 읽기2027 해외금융계좌 신고: 월말 합산 5억원·6월 기한
2026년 해외 계좌 잔액을 2027년에 신고할 때 계좌별 5억원·연말 잔액·서로 다른 최고액을 혼동하지 않도록 같은 월말 합산, 평가·환율, 공동명의·면제와 6월 신고 준비를 설명합니다.
가이드 읽기2027 취득세 준비: 주택 가격·면적·취득일 확인
2027년 준비를 위한 안내입니다. 취득 원인, 주택 수, 면적과 취득일을 확인한 뒤 지원되는 일반 취득 조건에서 계산합니다.
가이드 읽기2027 부모·자녀 생활비 증여세: 교육비 직접 사용과 예금·주식 구분
2026년 부모가 보낸 돈을 2027년 증여세 신고 전에 분류하세요. 피부양자의 실제 생활·교육비는 비과세지만 예금·주식·전세보증금에 쓴 돈은 별도 판단이 필요합니다.
가이드 읽기2027 면세사업자 사업장현황신고: 2월 10일·매출자료·제외 대상
2026년 면세사업 수입금액은 2027년 2월 10일까지 사업장현황신고 대상인지 확인하세요. 부가세·종합소득세 신고와 다른 절차, 자료와 예외를 정리합니다.
가이드 읽기2027 부가세 공통매입세액 안분: 과세·면세 겸업 비용 계산
과세·면세 매출이 모두 있는 사업자의 임차료·광고비 등 공통비용은 먼저 실제 사용처를 나누고, 구분할 수 없는 매입세액만 면세매출 비율로 안분합니다.
가이드 읽기2027 상속세 장례비 공제: 500만원·1,000만원·봉안시설 구분
2026년 상속개시분을 2027년에 신고할 때 일반 장례비의 최소·최대한도와 봉안시설·자연장지 비용을 분리해 증빙과 함께 계산합니다.
가이드 읽기2027 현금영수증 누락 복구: 자진발급 등록과 휴대전화 확인
2026년 현금거래 영수증이 연말정산 조회에 없을 때 무기명 자진발급, 휴대전화 미등록, 실제 미발급을 구분해 처리합니다.
가이드 읽기2027 교육비 세액공제: 장학금·학자금대출 등록금 중복 신청 피하기
2026년 대학 등록금을 장학금, 자녀 명의 학자금대출, 부모가 낸 돈으로 나눠 2027년 초 연말정산의 교육비 공제 신청자와 금액을 정리합니다.
가이드 읽기2027 공동명의 부동산 양도세 신고: 지분별 계산과 250만원 공제
공동명의 부동산을 팔 때 매매대금과 비용을 소유자별 지분·취득 이력에 맞춰 나누고, 각자의 연간 250만원 기본공제와 1세대 1주택 판정을 구분합니다.
가이드 읽기2027 부가세 대손세액공제: 못 받은 외상대금 신고 시기
외상대금을 받지 못했다고 매출을 취소하면 안 됩니다. 법정 대손사유와 확정일, 공급일부터 10년 범위, 10/110 계산과 신고서·증명서류를 확인합니다.
가이드 읽기2027 업무용승용차 비용처리: 운행기록부 1,500만원 기준
2026년 차량비를 2027년 종합소득세에 반영할 때 운행기록부가 없으면 적용하는 차량별 1,500만원 기준, 업무전용보험과 감가상각비 800만원 한도를 구분해 설명합니다.
가이드 읽기2027 실손보험금 의료비 공제: 받은 금액과 귀속연도 맞추기
2026년 의료비를 2027년 연말정산에 넣을 때 실손보험금으로 보전된 금액은 빼야 합니다. 치료비·보험금·수령연도를 맞추고 늦게 받은 보험금까지 정정하는 순서를 설명합니다.
가이드 읽기2027 전자세금계산서 의무발급: 8천만원·7월 1일 판정
개인사업자의 전자세금계산서 의무는 올해 매출이 아니라 직전연도 사업장별 과세·면세 공급가액으로 판정합니다. 8천만원 기준, 7월 1일 시작, 발급·전송기한과 가산세를 일정표로 설명합니다.
가이드 읽기2027 간편장부 대상자 기장세액공제: 복식부기 20%·100만원
간편장부대상자라는 이유만으로 기장세액공제가 자동 적용되지는 않습니다. 복식부기 신고, 재무서류와 신청서 제출, 20% 계산식과 100만원 한도를 실제 준비 순서로 설명합니다.
가이드 읽기2027 원천세 반기납부 신청: 20명·12월·6월 기준
직원이 20명 이하라고 원천세를 자동으로 6개월마다 내는 것은 아닙니다. 2027년 적용을 위한 신청 시기, 상시고용인원 평균, 승인 확인, 반기 신고와 지급명세서 일정을 구분합니다.
가이드 읽기2027 사업자등록 전 매입세액 공제: 20일과 과세기간 계산
개업 전에 쓴 비용의 부가가치세를 등록일 직전 20일만 보고 판단하면 틀릴 수 있습니다. 과세기간 종료 후 20일 규정, 주민등록번호 세금계산서, 공급시기와 불공제 항목을 사례로 정리합니다.
가이드 읽기2027 종합소득세 신고 후 개인지방소득세: 위택스까지 끝내기
홈택스에서 종합소득세를 제출하고 국세를 냈어도 개인지방소득세 신고·납부가 자동 완료되는 것은 아닙니다. 2026년 귀속 소득을 2027년에 신고할 때 위택스 연계, 납세지·기한·정정 절차를 확인하는 방법입니다.
가이드 읽기2027 상속세 분납·연부연납: 1천만원·2천만원 기준과 신청
상속세를 한 번에 내기 어렵다면 신고기한 전에 분납과 연부연납 중 맞는 방식을 정해야 합니다. 2026년 발생 상속을 기준으로 금액별 한도, 신청·담보, 납부 일정과 주의점을 정리했습니다.
가이드 읽기2027 종부세 합산배제 신고 준비: 9월 30일·변동 기준
임대사업자 등록이나 과거 신고만으로 종부세 합산배제가 영구 적용되지는 않습니다. 2026년 9월 16~30일 신고를 기준으로 6월 1일 현황, 신규·변동·무변동 처리와 사후요건을 정리했습니다.
가이드 읽기2027 맞벌이 신용카드 공제: 자녀·가족카드 누구에게 넣을까
맞벌이 부부의 카드 사용액은 한 사람에게 몰아 넣을 수 없습니다. 2026년 사용분을 정리할 때 배우자 소득요건, 자녀 기본공제, 가족카드 명의와 부부별 총급여 25% 기준을 확인하세요.
가이드 읽기2027 사업용계좌 신고 대상과 기한: 6월 말 놓치지 않는 법
사업용 통장을 만든 것과 국세청에 사업용계좌를 신고한 것은 다릅니다. 2026년 업종별 수입금액으로 2027년 복식부기의무 여부를 판정하고 신고기한·사용대상 거래·가산세와 확인 절차를 정리했습니다.
가이드 읽기2027 월세 현금영수증과 세액공제: 중복 신청하지 않는 법
월세 현금영수증을 발급받았다고 세액공제와 카드 소득공제를 함께 받을 수 있는 것은 아닙니다. 2026년 월세를 2027년 연말정산에서 처리할 때 자격·신청·제외 순서를 확인하세요.
가이드 읽기2027 상속 부동산 취득세: 등기 전에도 6개월 안에 신고
상속재산 분할이나 등기가 끝나지 않았다고 취득세 신고를 미루면 안 됩니다. 사망일이 속한 달 말일부터 6개월 기한, 상속세와 다른 과세표준, 표준세율과 준비서류를 순서대로 확인하세요.
가이드 읽기2027 인건비 지급명세서: 직원·일용직·3.3% 제출기한
직원 급여, 일용근로 임금, 3.3% 프리랜서 대가와 일시적 강연료는 같은 서식으로 제출하지 않습니다. 소득 구분별 월별·반기·연간 기한과 2027년 상용근로소득 월별 전환을 정리합니다.
가이드 읽기2027 부모 자녀 차용증 증여세: 무이자 2억1700만원 오해
2억1,700만원은 원금을 세금 없이 증여할 수 있는 한도가 아닙니다. 실제 대여임을 입증한 뒤 무상·저리 대출의 연간 이자 이익이 1천만원 미만인지 별도로 계산해야 합니다.
가이드 읽기2027 자동차세 연납 후 매도·폐차 환급: 남은 기간 돌려받는 순서
자동차세를 연납한 뒤 차를 팔거나 폐차하면 이전·말소등록 뒤 남은 기간 세액을 돌려받을 수 있습니다. 등록일, 환급계좌와 통지 여부를 확인하세요.
가이드 읽기2027 주택임대 간주임대료: 고가 2주택·보증금 12억원 판정
2026년 귀속부터 고가주택 2채의 보증금도 조건에 따라 간주임대료 과세대상이 됩니다. 3주택·3억원 기준과 구분해 주택 수, 기준시가, 보증금 합계와 임대기간을 확인하세요.
가이드 읽기2027 기타소득 300만원 신고: 원고료·강연료·필요경비
원고료나 강연료를 여러 곳에서 받았다면 입금액이 아니라 모든 지급처의 기타소득금액을 합산해 300만원 초과 여부와 종합과세 선택을 판단해야 합니다.
가이드 읽기2027 간이과세자 세금계산서 발급: 4,800만원·7월 전환
거래처가 세금계산서를 요구했다면 4,800만원만 보지 말고 직전 연도 공급대가, 적용기간, 사업자등록증의 발급 유형과 업종 예외를 함께 확인해야 합니다.
가이드 읽기2027 현금영수증 의무발행: 10만원·계좌이체·자진발급
현금영수증 의무발행업종 사업자가 2026년 거래를 정리하고 2027년을 준비할 때 10만원 기준, 계좌이체, 소비자가 요청하지 않은 거래와 무기명 자진발급 방법을 확인합니다.
가이드 읽기2027 프리랜서 단순경비율·기준경비율 준비: 3.3%와 필요경비
2026년 프리랜서 수입을 2027년에 신고할 때 3.3% 원천징수와 단순경비율·기준경비율을 구분하고, 장부와 업종코드별 경비율을 확인하는 순서를 정리합니다.
가이드 읽기2027 연말정산 교육비 세액공제 준비: 초등 예체능·대학 한도
2026년부터 넓어진 초등 저학년 예체능 학원비와 취학 전·초중고 300만원, 대학생 900만원 한도, 장학금·학자금대출 처리 순서를 정리합니다.
가이드 읽기2027 연말정산 의료비 세액공제 준비: 3% 기준·실손보험금
2026년에 낸 의료비를 2027년 연말정산에서 확인할 때 총급여 3% 기준, 가족별 한도, 15%·20%·30% 공제율과 실손보험금 차감 순서를 정리합니다.
가이드 읽기2027 세금 가이드: 연말정산·종합소득세 미리 준비하기
2027년 신고와 2027년 귀속은 다릅니다. 직장인·사업자·투자자가 준비할 자료, 현재 확인된 일정과 계산 기준을 한곳에서 확인하세요.
가이드 읽기2027 프리랜서 세금 준비: 3.3% 원천징수와 종합소득세
2027년 준비를 위한 안내입니다. 원천징수는 지급받을 때 미리 떼는 세금입니다. 실수령액과 최종 종합소득세는 나누어 생각해야 합니다.
가이드 읽기2027 종합소득세 합산 준비: 두 직장·사업소득 확인
2027년 준비를 위한 안내입니다. 전 직장의 급여가 합산되었는지, 사업소득이 별도로 있는지 확인해야 중복과 누락을 줄일 수 있습니다.
가이드 읽기2027 해외주식 양도세 신고 준비: 손익과 과세 기준
2027년 준비를 위한 안내입니다. 매도하지 않은 평가이익, 원화 환산, 증권사별 손익, 기본공제를 구분해 계산 준비를 합니다.
가이드 읽기2027 신용카드 소득공제 준비: 사용액과 공제 기준
2027년 준비를 위한 안내입니다. 총급여 25%는 환급률이 아니라 공제가 시작되는 사용금액 기준입니다. 일반 신용카드·체크카드 사례와 공제에서 제외되는 지출을 구분합니다.
가이드 읽기2027 종합소득세 준비: 과거 신고 누락과 기한후신고
2027년 준비를 위한 안내입니다. 신고 자체를 안 했는지, 신고는 했지만 공제를 빠뜨렸는지에 따라 절차가 다릅니다. 2025년 귀속 신고 누락을 발견했을 때 준비할 자료와 확인 사항입니다.
가이드 읽기2027 월세 세액공제 준비: 조건·서류·귀속연도 확인
2027년 준비를 위한 안내입니다. 월세를 냈다고 모두 공제되는 것은 아닙니다. 2025년 귀속 기준의 무주택·소득·주택 요건, 제출 서류와 환급액을 혼동하기 쉬운 지점을 정리합니다.
가이드 읽기2027 부동산 양도소득세 준비: 과세표준과 적용 조건
2027년 준비를 위한 안내입니다. 양도차익에서 필요경비와 공제를 검토한 뒤 과세표준을 계산합니다. 비과세와 중과는 별도 판단입니다.
가이드 읽기2027 주택임대소득 신고 준비: 과세대상과 분리과세
2027년 준비를 위한 안내입니다. 연 임대료 2천만원은 무조건 비과세가 되는 기준이 아닙니다. 월세·보증금 과세대상과 종합·분리과세 선택을 나누어 살펴봅니다.
가이드 읽기2027 중도퇴사자 연말정산 준비: 재취업·합산·서류
2027년 준비를 위한 안내입니다. 퇴사 때 받은 정산과 새 회사의 연말정산은 어떻게 연결될까요? 원천징수영수증 준비, 급여 합산, 누락 공제 확인 순서를 정리합니다.
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