증여세 면제한도: 부모·배우자·자녀 공제와 10년 합산

관계별 증여세 공제 한도부터 확인하세요

검색에서 말하는 증여세 면제한도는 보통 증여재산공제를 뜻합니다. 받은 사람이 거주자인 일반 증여를 전제로, 증여자와의 관계 및 증여 전 10년 동안 사용한 공제를 함께 확인합니다. 공제액 이하라는 숫자만으로 모든 거래를 비과세라고 판단하지는 않습니다.

배우자에게 받는 경우: 6억원. 법률상 혼인관계를 확인해야 합니다.

부모·조부모 등 직계존속에게 받는 경우: 5천만원. 받는 사람이 미성년자이면 2천만원입니다.

자녀·손자녀 등 직계비속에게 받는 경우: 5천만원입니다.

위 관계 외의 4촌 이내 혈족·3촌 이내 인척에게 받는 경우: 1천만원. 형제자매 등은 해당 친족 범위를 대조합니다.

위 공제 관계에 해당하지 않는 사람에게 받는 일반 증여에는 관계별 증여재산공제가 없습니다. 비거주자·특례·비과세 재산은 이 공제표와 적용 범위를 따로 확인해야 합니다.

부모가 각각 송금해도 공제가 두 배가 되지는 않습니다

10년 합산 대상 재산을 정하는 규칙과 10년 동안 사용할 수 있는 공제 한도를 정하는 규칙은 별개입니다. 직계존속이 증여자이면 그 배우자를 포함한 동일인 범위도 확인해야 합니다. 아버지와 어머니의 송금을 각각 새로운 5천만원 공제로 처리하면 안 됩니다.

부모와 조부모의 증여자 묶음, 이전 증여가액, 이미 사용한 공제는 증여세 10년 합산과 공제 기록 안내에서 구분해 정리할 수 있습니다. 통장 이체내역뿐 아니라 주식·부동산 지분의 이전과 과거 신고서도 함께 대조하세요.

계산 사례: 성년 자녀에게 현금 8천만원을 주는 경우

거주자인 성년 자녀가 부모에게 현금 8천만원을 받고, 증여 전 10년 동안 다른 직계존속 증여와 공제 사용이 없다고 가정합니다. 혼인·출산 추가공제 등 특례, 채무와 다른 조정항목도 없는 단순 사례입니다.

현금 8천만원에서 일반 직계존속 공제 5천만원을 빼면 과세표준은 3천만원입니다. 이 과세표준에 10%의 일반세율을 적용한 산출세액은 300만원입니다. 신고세액공제 등 적용 전 금액이므로 최종 납부액과 구분해야 합니다.

이미 3년 전에 부모에게 2천만원을 받아 공제를 사용했다면 이번 거래에 남은 공제를 다시 확인해야 합니다. 이번 금액만 보고 5천만원을 새로 빼는 방식은 맞지 않습니다.

공제를 넘은 금액은 과세표준과 누진세율로 계산합니다

재산의 증여일 현재 평가액에서 시작해 채무, 과거 증여 합산, 적용 가능한 공제와 조정항목을 검토합니다. 받은 재산 총액에 세율을 바로 곱하지 말고 과세표준을 먼저 확정하세요.

일반세율 과세표준이 3억원이라면 20%와 누진공제 1천만원을 적용한 산출세액은 5천만원입니다. 과거 납부세액, 세대생략 할증, 신고세액공제 등의 적용 여부는 이후에 확인합니다.

증여세 계산기에는 관계와 과거 공제를 검토한 확정 과세표준을 입력합니다. 이 글의 계산하기 버튼으로 이동할 수 있으며, 계산기가 가족관계·재산 평가·10년 합산을 대신 판정하지는 않습니다.

혼인·출산 공제와 배우자 주택자금은 별도 조건을 확인하세요

혼인·출산 추가공제는 일반 직계존속 공제와 별도로 대상·기간·누적 사용액을 대조해야 합니다. 혼인·출산 증여공제의 남은 한도와 날짜 안내에서 본인 거래의 조건을 확인하세요.

부부의 생활비 관리와 실제 재산 증여, 공동명의 주택의 자금 부담은 거래 성격이 다를 수 있습니다. 배우자 6억원 공제와 공동명의 자금 안내에서 지분과 실제 지급액을 함께 대조할 수 있습니다.

부동산 증여의 취득세와 부담부증여의 양도소득세 등은 증여세와 별개입니다. 증여세 공제로 재산 이전에 따른 모든 세금이 없어지는 것은 아닙니다.

증여 전에 남은 공제와 신고기한을 한 장에 정리하세요

증여자·받는 사람의 관계, 실제 증여일, 재산 종류와 평가액, 증여 전 10년 사용 공제, 기존 신고·납부 기록을 한 표에 적으세요. 이번 증여액과 남은 공제를 별도 칸으로 두면 중복 공제를 찾기 쉽습니다.

일반 증여세 신고기한은 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내입니다. 가족관계 자료, 이체내역, 평가자료와 과거 신고서를 준비한 뒤 적용되는 신고 절차를 확인하세요.

이 글은 2026년 10월 10일 확인한 법령과 국세청 안내에 근거합니다. 2027년에 실제 증여할 계획이면 거래일에 시행되는 규정과 적용 요건을 다시 대조하세요.

자주 묻는 질문

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