2027 맞벌이 신용카드 공제: 자녀·가족카드 누구에게 넣을까

먼저 답: 부부 본인 사용액은 각자, 자녀 사용액은 한 사람에게만 반영합니다

연간소득금액이 각각 100만원을 넘는 맞벌이 부부라면 각자 명의의 신용·체크카드와 현금영수증 사용액을 각자의 연말정산에 반영합니다. 부부 합계 사용액을 총급여가 낮은 사람이나 높은 사람 한쪽으로 옮겨 공제받을 수 없습니다.

자녀나 부모 등 직계존비속의 사용액은 소득요건과 생계 요건을 확인한 뒤 다른 거주자가 기본공제를 적용하지 않은 경우에만 한 근로자가 포함할 수 있습니다. 맞벌이 부부가 같은 자녀를 각각 기본공제하고 카드 사용액도 양쪽에 중복 입력하면 안 됩니다.

정리 순서는 ① 부부별 총급여와 본인 명의 사용액 분리 ② 배우자·자녀·부모의 연간소득 확인 ③ 자녀 기본공제를 받을 사람 결정 ④ 가족카드 명의자 확인 ⑤ 각 근로자의 총급여 25% 문턱 계산 ⑥ 공제 제외 지출 제거 ⑦ 부부 신고서를 비교해 한 번만 제출하는 방식입니다.

25% 문턱과 결제수단별 계산 구조가 익숙하지 않다면 [신용카드 공제가 시작되는 총급여 25% 기준](/guides/credit-card-deduction-threshold)을 먼저 확인하세요. 카드 사용액을 배분하기 전에 각 사람에게 별도로 문턱이 생긴다는 점을 알아야 합니다.

소득이 있는 배우자의 카드는 무소득 기간분도 옮길 수 없습니다

근로자가 배우자 명의의 사용액을 포함하려면 배우자의 연간소득금액 합계가 100만원 이하여야 합니다. 배우자에게 근로소득만 있다면 총급여액 500만원 이하까지 포함할 수 있습니다. 연말에 재취업했는지보다 그 해 전체 소득으로 판정합니다.

배우자의 연간소득금액이 기준을 넘는다면 해당 배우자가 취업하기 전이나 퇴사한 뒤 사용한 카드 금액도 다른 배우자에게 옮기지 않습니다. 일부 달에 소득이 없었다는 사실만으로 연간 소득요건을 나눠 적용하는 구조가 아닙니다.

배우자가 근로소득 외에 사업·이자·배당·연금·기타·양도소득 등을 함께 얻었다면 통장 입금액만 보지 말고 세법상 연간소득금액을 확인합니다. 총급여 500만원 예외는 근로소득만 있는 경우이므로 다른 소득이 섞인 상황에 그대로 적용하지 마세요.

한쪽 배우자가 소득요건을 충족하는 외벌이와 같은 상태라면 그 배우자 명의 사용액을 근로자인 배우자 쪽에 포함할 수 있습니다. 이 경우에도 국외 사용액과 법정 제외 지출을 빼고 카드사·현금영수증 자료의 명의가 맞는지 확인해야 합니다.

자녀 카드 사용액은 기본공제를 받는 배우자와 일치시켜야 합니다

직계비속의 카드 사용액을 넣으려면 자녀의 연간소득금액이 100만원 이하인지, 근로소득만 있다면 총급여가 500만원 이하인지 먼저 확인합니다. 신용카드 공제의 가족 범위에는 나이 제한이 없지만 소득요건과 다른 거주자의 기본공제 여부는 남습니다.

맞벌이 부부 중 한 사람이 자녀 기본공제를 받기로 했다면 자녀 명의 카드 사용액도 그 사람의 공제자료로 정리하는 것이 원칙에 맞습니다. 같은 자녀 사용액을 부부가 반씩 나누거나 양쪽 신고서에 모두 넣지 마세요.

자녀의 아르바이트 총급여가 500만원을 넘거나 근로소득 외 소득 때문에 연간소득금액이 100만원을 넘는다면 부모가 그 자녀 명의 카드 사용액을 포함할 수 없습니다. 간소화 자료에 조회된다는 사실과 공제요건 충족은 별개입니다.

부모·성년 자녀·다른 가족의 소득을 어떻게 판단하는지는 [부양가족 소득금액 100만원과 총급여 500만원 구분](/guides/dependent-deduction-income-limit)에서 확인하세요. 해당 가족을 다른 형제나 배우자가 기본공제했는지도 함께 대조해야 합니다.

가족카드는 대금을 낸 계좌가 아니라 카드 명의자를 확인합니다

한 카드대금 계좌에서 부부의 가족카드 사용액이 모두 빠져나가더라도 공제 귀속을 결제계좌 명의로 정하지 않습니다. 국세청 실무 안내는 가족카드의 사용금액을 대금 지급자가 아니라 카드 명의자 기준으로 판단하도록 설명합니다.

예를 들어 남편 계좌에서 카드대금 전액을 결제하더라도 아내 명의로 발급된 가족카드 사용액은 아내의 사용액으로 봅니다. 아내가 맞벌이 소득요건을 넘는다면 남편의 공제자료에 합칠 수 없습니다.

자녀 명의 가족카드는 자녀 사용액으로 보고 자녀의 소득요건과 기본공제 귀속을 확인합니다. 반대로 부모 명의 본카드를 자녀가 실제로 들고 결제했다고 해서 자동으로 자녀 명의 사용액이 되는 것은 아닙니다.

간소화 자료에서 카드별 금액이 예상과 다르면 카드사 사용금액확인서의 회원명과 사용기간을 확인하세요. 현금영수증은 발급할 때 등록한 휴대전화번호나 카드의 귀속자가 누구인지 홈택스에서 대조합니다.

부부별 총급여 25%를 따로 계산한 뒤 자녀 귀속을 비교하세요

신용카드 소득공제는 각 근로자의 공제 대상 사용액이 그 근로자 총급여의 25%를 넘어야 시작합니다. 부부 총급여를 합쳐 하나의 25% 문턱을 만들거나, 한쪽이 넘긴 금액을 다른 쪽의 부족분과 상계하지 않습니다.

예를 들어 A의 총급여가 7천만원이고 본인 공제 대상 사용액이 2천만원이면 A의 문턱은 1,750만원입니다. B의 총급여가 4천만원이고 본인 사용액 1,500만원에 소득요건을 충족한 자녀 명의 사용액 300만원을 한 번만 포함하면 B는 1,800만원을 B의 문턱 1천만원과 비교합니다.

이 사례는 귀속과 문턱을 설명하기 위한 것이며 최종 공제액이나 환급액을 뜻하지 않습니다. 신용카드·체크카드·현금영수증, 전통시장·대중교통·문화체육 사용분의 공제율과 계산 순서, 공제한도를 적용해야 하고 결정세액에 따라 실제 세금 감소액도 달라집니다.

자녀 사용액을 어느 배우자에게 반영할지 비교할 때에는 기본공제와 자녀세액공제 등 자녀 관련 항목도 함께 움직일 수 있음을 고려하세요. 카드 공제 한 항목만 보고 자녀를 옮긴 뒤 다른 공제를 양쪽에 남기면 중복공제가 됩니다.

세금·보험료·수업료와 해외 사용액은 카드 결제액에서 빼세요

카드 명의와 가족 귀속을 정한 뒤에도 명세서 총액을 그대로 넣지 않습니다. 국세·지방세, 건강보험료·고용보험료·국민연금·보험료, 학교 수업료와 보육비, 전기·수도·가스·통신료, 아파트관리비 등은 시행령상 제외 항목을 확인해야 합니다.

상품권 구입비, 취득세나 등록면허세가 부과되는 재산 구입비, 금융·보험용역 수수료, 면세점 물품 구입비와 국외 사용액도 구분합니다. 중고자동차처럼 별도 규정이 있는 항목은 일반 재산 구입과 같은 방식으로 단정하지 마세요.

월세 세액공제를 받은 같은 월세액은 신용카드 사용액에 중복 반영하지 않습니다. 의료비처럼 카드 공제와 다른 세액공제를 함께 적용할 수 있는 항목도 있으므로 모든 지출을 한꺼번에 중복 배제하지 말고 항목별 법정 규칙을 확인하세요.

간소화 자료가 자동으로 보여 주는 합계와 카드사 명세서, 현금영수증 사용내역을 맞춰 보고 누락된 전통시장·대중교통·문화체육 사용분은 법정 증빙으로 보완할 수 있는지 확인합니다.

제출 전 부부 신고서를 비교하고 중복 발견 시 바로 정정하세요

준비자료는 부부의 2026년 총급여 예상액, 카드사별 사용금액확인서, 현금영수증 내역, 가족관계증명 자료, 자녀·부모의 2026년 소득자료, 부양가족 공제 배분표입니다. 가족별 카드 명의와 기본공제 신청자를 한 표에 표시하세요.

국세청 편리한 연말정산의 맞벌이 근로자 절세안내를 사용하려면 부부 모두 공제신고서를 작성하고 배우자의 자료 제공동의를 거쳐 비교합니다. 서비스의 비교 결과를 보더라도 각 가족의 소득요건과 누락 자료는 직접 확인해야 합니다.

회사 제출 전이라면 자녀 기본공제와 카드 사용액이 한쪽 신고서에만 있는지 다시 확인합니다. 연말정산 뒤 중복을 발견했다면 다음 해 5월 종합소득세 확정신고 기간에 잘못 적용한 쪽을 바로잡고 추가 세액을 납부하는 절차를 우선 검토하세요. 그 이후라면 수정신고와 가산세 여부를 확인합니다.

이 글은 2026년 9월 28일 시행 중인 법령과 국세청 자료를 기준으로 2026년 사용분의 2027년 초 정산을 준비하는 방법을 설명합니다. 2026년 귀속 최종 연말정산 안내가 발표되면 공제율·한도·제출 일정과 서비스 화면을 다시 확인하세요.

자주 묻는 질문

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