2027 금융소득 종합과세 준비: 이자·배당 합산 기준

2027년 준비 전에 확인할 기준

2027년 신고를 준비할 때는 2026년 귀속 금융소득과 원천징수 내역을 금융기관별로 모으세요. 고배당 특례는 해당 기업과 배당의 요건·신청 여부를 확인해야 하며, 2027년 지급 배당과 혼동하지 마세요.

예금 원금이 아니라 개인별 금융소득을 봅니다

일반적으로 비과세·분리과세분을 제외한 연간 이자·배당소득이 2천만원을 초과하는지 확인합니다. 은행이나 증권사별로 각각 2천만원이 아니라 개인별 합계입니다. 예금 원금이나 계좌 잔액을 더하는 기준이 아닙니다.

세후 입금액 대신 지급명세 자료를 확인하세요

원천징수 후 입금된 금액만 더하면 기준을 잘못 판단할 수 있습니다. 금융기관별로 해당 연도에 귀속되는 세전 이자·배당과 원천징수 내역을 준비하세요. 비과세·분리과세 상품, 지급 시기와 소득 분류도 구분합니다. 상품 이름이 비슷하다고 과세 방식까지 같은 것은 아닙니다.

사례: 예금 이자 1,300만원과 배당 900만원

두 금액이 모두 같은 사람·같은 해의 일반 합산 대상 세전 금융소득이라면 합계는 2,200만원입니다. 기준금액을 넘는지 검토할 대상이 됩니다. 다만 초과한 200만원에 아무 세율 하나를 곱한 값이 최종 추가 납부액은 아닙니다. 다른 소득·비교과세·세액공제 등을 함께 계산해야 합니다.

2천만원 이하라도 예외를 확인해야 합니다

국내에서 원천징수되지 않은 국외 금융소득 등은 금액만으로 신고가 끝났다고 볼 수 없습니다. 해외 증권계좌의 배당과 주식 매매차익도 서로 다른 소득으로 구분해야 합니다. 금융기관의 거래내역과 과세자료를 기준으로 소득 종류를 먼저 정리하세요.

2026년 고배당기업 배당은 신청 여부를 구분하세요

국세청은 2026~2029년에 지급받는 요건 충족 고배당기업 배당의 한시 분리과세를 안내했습니다. 2026년 지급분은 2027년 5월 신고부터 관련 절차를 확인합니다. 신청하여 특례를 적용하는 배당은 일반 금융소득 2천만원 초과 판단에서 제외될 수 있습니다. 단순히 배당률이 높다는 이유만으로 해당 기업이라고 판단하지 말고 공식 공시와 적용 요건을 확인하세요.

준비한 자료로 확인할 항목

금융기관·소득 종류·귀속연도·세전 금액·원천징수·비과세 또는 분리과세 여부를 열로 나누어 정리하면 중복과 누락을 찾기 쉽습니다. 이 사이트의 기본 종합소득세 계산기는 금융소득 비교과세나 고배당 특례를 계산하지 않습니다. 최종 신고세액은 해당 연도의 공식 신고 안내에서 확인하세요.

자주 묻는 질문

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